Первый вопрос, который встает перед дипломированным бухгалтером, желающим предоставлять услуги по финансовому планированию - с чего начать новый бизнес? На ум сразу приходит идея заключить соглашение с брокером или дилером по ценным бумагам. Этот шаг действительно позволяет приступить к собиранию комиссионных. Однако здесь следует проявлять осторожность. Брокеры и дилеры используют самые различные методы, чтобы привлечь бухгалтеров и в итоге заполучить их клиентов. "Правильно выбранный" брокер или дилер должен быть специалистом по финансовому планированию именно в той области, в которой работает бухгалтер.
Имеет смысл обратить внимание и на законодательство о бухгалтерской профессии и своды этических правил, разработанные профессиональными объединениями. Акт о единой бухгалтерской профессии (Uniform Accountancy Act), устанавливающий общие принципы законодательного регулирования деятельности бухгалтеров в штатах, разрешает получение комиссионных только от тех клиентов, которым бухгалтер не оказывает услуг по аудиторскому засвидетельствованию. Однако слово "клиент" временами может истолковываться по-разному. Распространяется ли упомянутое правило на должностное лицо или акционера компании-клиента? В настоящее время AICPA занимается изучением кодекса поведения, надеясь прояснить этот и другие вопросы. Законы о бухгалтерской профессии в отдельных штатах также нуждаются в уточнении.
